玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院關(guān)于財(cái)務(wù)管理的補(bǔ)充規(guī)定
為進(jìn)一步規(guī)范我院的財(cái)務(wù)管理工作，明確程序，落實(shí)責(zé)任，有據(jù)可依，建立和健全內(nèi)部控制，結(jié)合國家、省市及我院有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，經(jīng)學(xué)院研究決定，對(duì)學(xué)院財(cái)務(wù)管理作如下補(bǔ)充規(guī)定，請遵照執(zhí)行。
一、凡外出參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考察、會(huì)議的須先辦理報(bào)批手續(xù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和歸口管理部門負(fù)責(zé)人提出意見，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批示，經(jīng)院長批準(zhǔn)（含乘坐交通工具批示）同意。業(yè)務(wù)終結(jié)報(bào)銷時(shí)須由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按學(xué)院審批權(quán)限規(guī)定在報(bào)銷單據(jù)上簽字，最后經(jīng)院長簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
二、各處、室、系（部）安排人員臨時(shí)外出辦事出差的，按學(xué)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限規(guī)定簽字后即可報(bào)銷。
三、學(xué)院各部門、教學(xué)系（部）等組織教研活動(dòng)、競賽、外出參觀、學(xué)習(xí)、交流等各種形式的集體活動(dòng)，須先制定活動(dòng)方案和預(yù)算經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意方可實(shí)施，否則不予報(bào)銷。
四、學(xué)院各部門、教學(xué)系（部）等為教職工或?qū)W生組織講座、培訓(xùn)等活動(dòng)須先制定活動(dòng)方案和預(yù)算經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意方可實(shí)施，需支付相關(guān)勞務(wù)報(bào)酬的，同時(shí)還須提前編制發(fā)放表，發(fā)放表須有制表人、部門領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和單位負(fù)責(zé)人簽字同意，由領(lǐng)款人簽字，否則不予報(bào)銷。
五、學(xué)院各部門、教學(xué)系（部）、項(xiàng)目管理部門或執(zhí)行部門辦理支付手續(xù)，須提供由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的付款通知，詳細(xì)說明付款事由，列明收款方開戶行名稱及帳號(hào)等，或提供合同、協(xié)議、領(lǐng)款人簽字的發(fā)放明細(xì)表等合法有效的付款依據(jù)方可付款。付款結(jié)束后由申請付款的部門、教學(xué)系（部）、項(xiàng)目管理部門或執(zhí)行部門索取合法有效發(fā)票辦理簽字報(bào)銷手續(xù)。由銀行及相關(guān)部門代扣的各種費(fèi)用，以及由學(xué)院代繳的水費(fèi)、電費(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等費(fèi)用，待取得發(fā)票等合法有效付款票據(jù)后，由歸口管理部門辦理簽字報(bào)銷手續(xù)。
六、我院目前使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、考察費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，以及學(xué)院授權(quán)個(gè)人辦理的零星物品采購支出等，原則上統(tǒng)一使用公務(wù)卡結(jié)算，不得辦理借款。確不具備刷卡支付的公用經(jīng)費(fèi)支出，可使用現(xiàn)金結(jié)算，但需經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)財(cái)處審核同意。
原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的小額商品服務(wù)購買支出，包括設(shè)備購置費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵話費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)等超過1000元以上的支出可到財(cái)務(wù)室開轉(zhuǎn)帳支票或采用電匯方式支付，擅自使用現(xiàn)金導(dǎo)致無法辦理結(jié)算的由本人自行承擔(dān)責(zé)任。
持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在規(guī)定的免息還款期內(nèi)（銀行記賬日至發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日之間的期限），到學(xué)院財(cái)務(wù)部門及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并在報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)提供發(fā)票和公務(wù)卡刷卡支付交易憑證等，按照學(xué)院規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)請審批。因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。
七、各部門向?qū)W生收取的各種服務(wù)性收費(fèi)和代收費(fèi)項(xiàng)目須有收費(fèi)的相關(guān)文件依據(jù)，并報(bào)玉溪市發(fā)改委批準(zhǔn)同意，無相關(guān)收費(fèi)文件依據(jù)和未經(jīng)玉溪市發(fā)改委批準(zhǔn)同意的收費(fèi)項(xiàng)目一律不得向?qū)W生收取任何費(fèi)用，若擅自收費(fèi)而造成的一切責(zé)任由收費(fèi)部門負(fù)責(zé)。
八、各系學(xué)生實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)開支須在安排實(shí)習(xí)前提交實(shí)習(xí)方案報(bào)教務(wù)處和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意，未經(jīng)批準(zhǔn)同意或不能提供已批準(zhǔn)同意的實(shí)習(xí)方案的實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)開支，一律不得辦理報(bào)銷手續(xù)。
九、學(xué)院的所有采購業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行玉溪市政府采購的有關(guān)規(guī)定和玉農(nóng)職院字[2012]49號(hào)《玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院招標(biāo)采購管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和采購操作程序。
1、屬于政府采購項(xiàng)目的報(bào)后勤處按玉溪市政府采購的有關(guān)規(guī)定辦理。報(bào)批手續(xù)由學(xué)院后勤處到市采購中心辦理。屬于學(xué)院實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)設(shè)備購置的由各系（部）報(bào)實(shí)訓(xùn)部，再由實(shí)訓(xùn)部、報(bào)后勤處辦理報(bào)批手續(xù)，并由實(shí)訓(xùn)部組織相關(guān)部門驗(yàn)收和辦理支付手續(xù)；其余屬于政府采購的項(xiàng)目由后勤處組織相關(guān)部門驗(yàn)收和辦理支付手續(xù)。
2、經(jīng)市財(cái)政局采購中心批準(zhǔn)由學(xué)院自行采購的按學(xué)院的有關(guān)規(guī)定辦理。
3、屬于學(xué)院的采購業(yè)務(wù)須有資金預(yù)算和采購計(jì)劃，通過采購可行性初審后，根據(jù)審批權(quán)限，采購計(jì)劃須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或歸口管理部門負(fù)責(zé)人提出意見，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批示，經(jīng)院長批準(zhǔn)同意。達(dá)到集體采購標(biāo)準(zhǔn)的須報(bào)后勤處，由其組織學(xué)院招標(biāo)采購領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一集中采購并組織相關(guān)部門驗(yàn)收，由使用部門辦理報(bào)銷支付手續(xù)。
報(bào)銷發(fā)票的簽字要求：一次性采購價(jià)值在1000元以下的須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字；一次性采購價(jià)值在1000元以上（含1000元）至2000元以下的須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；一次性采購價(jià)值在2000元以上（含2000元）至4000元以下的須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)同采購（后勤處人員）、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；一次性采購價(jià)值在4000元以上（含4000元）至10000元以下的須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)同采購（參與采購的后勤處、監(jiān)審處、計(jì)財(cái)處、黨政辦公室等3個(gè)以上部門）、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；一次性采購價(jià)值在10000元以上（含10000元）至50000元以下的須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)同采購（所有參與采購的部門）、分管領(lǐng)導(dǎo)、院長簽字；報(bào)銷發(fā)票后須附采購清單；屬于固定資產(chǎn)的，須按國有資產(chǎn)管理規(guī)定由固定資產(chǎn)管理員登記備案并簽字；簽訂了采購合同的須提供合同原件一份。
采購驗(yàn)收手續(xù)辦理完成，發(fā)票經(jīng)相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)簽字，并提供相關(guān)報(bào)銷要件后方可辦理報(bào)銷和支付手續(xù)。對(duì)于采購程序不規(guī)范、驗(yàn)收及報(bào)銷簽字手續(xù)（包括固定資產(chǎn)管理員或資產(chǎn)管理員簽字）及要件、附件不齊全等不符合報(bào)銷要求的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)一律不予辦理報(bào)銷和支付手續(xù)。
十、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和課題經(jīng)費(fèi)及其學(xué)院資助經(jīng)費(fèi)和質(zhì)量工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及其學(xué)院資助經(jīng)費(fèi)的使用嚴(yán)格執(zhí)行玉農(nóng)職院字[2010]17號(hào)《玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)管理試行辦法》和《玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院課題經(jīng)費(fèi)報(bào)帳的相關(guān)要求》，由學(xué)院歸口管理部門根據(jù)申報(bào)立項(xiàng)和上級(jí)下發(fā)的相關(guān)文件對(duì)經(jīng)費(fèi)及學(xué)院資助經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行審核，經(jīng)費(fèi)的使用須編制計(jì)劃，再經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，按規(guī)定的經(jīng)費(fèi)額度、支出范圍等有關(guān)要求和程序使用。嚴(yán)格報(bào)銷程序，規(guī)范報(bào)銷票據(jù)，科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單據(jù)須由歸口管理部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可報(bào)銷，對(duì)于不符合規(guī)定及擴(kuò)大支出范圍的一律不予報(bào)銷。
科研經(jīng)費(fèi)和質(zhì)量工程經(jīng)費(fèi)的采購支出按政府采購的有關(guān)規(guī)定和玉農(nóng)職院字[2012]49號(hào)《玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院招標(biāo)采購管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和采購操作程序嚴(yán)格執(zhí)行，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督，保證科研經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范性。對(duì)于采購程序不規(guī)范、驗(yàn)收及報(bào)銷簽字手續(xù)及要件、附件不齊全等不符合報(bào)銷要求的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)一律不予辦理報(bào)銷和支付。
對(duì)于學(xué)院資助經(jīng)費(fèi)，學(xué)院歸口管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須在規(guī)定的項(xiàng)目完成期限內(nèi)使用完，超過規(guī)定的項(xiàng)目完成期限未支用的資助經(jīng)費(fèi)一律不得開支。
科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和課題經(jīng)費(fèi)及其學(xué)院資助經(jīng)費(fèi)的支出計(jì)劃及報(bào)銷須經(jīng)科研處審核簽署意見并報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意,科研設(shè)備及科研材料采購后由科研處驗(yàn)收。質(zhì)量工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及其學(xué)院資助經(jīng)費(fèi)的支出計(jì)劃及報(bào)銷須經(jīng)教務(wù)處審核簽署意見并報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，質(zhì)量工程設(shè)備及材料采購后由教務(wù)處驗(yàn)收。
十一、嚴(yán)格預(yù)算管理，凡未列入預(yù)算的和超預(yù)算金額的業(yè)務(wù)項(xiàng)目原則上一律不得實(shí)施。對(duì)于追加的項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)由實(shí)施部門提出申請，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。
十二、學(xué)院各類項(xiàng)目及學(xué)院批準(zhǔn)的部門項(xiàng)目，各執(zhí)行部門應(yīng)盡早計(jì)劃，加快實(shí)施完成，及時(shí)辦理付款手續(xù)。因執(zhí)行部門原因造成在財(cái)政預(yù)算年度未能辦理終結(jié)的項(xiàng)目，由執(zhí)行部門負(fù)責(zé)。各項(xiàng)目的執(zhí)行及完成情況納入年終各部門的績效考核。
各部門在經(jīng)費(fèi)使用中，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)院的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好各項(xiàng)支出計(jì)劃，嚴(yán)格做到量入為出，?？顚Ｓ茫黜?xiàng)經(jīng)費(fèi)不得變相用于接待開支。所有的報(bào)銷憑證必須是符合財(cái)務(wù)制度的稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政票據(jù)，單據(jù)齊備，手續(xù)齊全，程序規(guī)范。
本補(bǔ)充規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。本補(bǔ)充規(guī)定與國家、省市有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定相抵觸的以國家、省市有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定為準(zhǔn)。
由學(xué)院計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)解釋。
玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院
二○一四年三月十七日