玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院公務(wù)卡結(jié)算支付及報賬的管理規(guī)定

第一條 根據(jù)玉政發(fā)【2008】97號文件《玉溪市級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》的要求，結(jié)合《玉溪市財政國庫管理制度改革方案》和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指市級各預(yù)算單位工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條  公務(wù)卡發(fā)放對象：學(xué)院在職正式職工。

公務(wù)卡實行實名制，由開卡的職工個人妥善保管并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第四條  公務(wù)卡結(jié)算支付的范圍：學(xué)校原來使用現(xiàn)金支付的各項公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會務(wù)費、招待費、培訓(xùn)費、手續(xù)費，以及學(xué)院授權(quán)個人辦理的零星物品采購支出等，原則上統(tǒng)一使用公務(wù)卡結(jié)算。確不具備刷卡支付的公用經(jīng)費支出，可使用現(xiàn)金結(jié)算，但需經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審核同意。

原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的小額商品服務(wù)購買支出，包括設(shè)備購置費、辦公費、咨詢費、租賃費、郵話費、水費、電費、維修費等超過1000元以上的支出須到財務(wù)室開轉(zhuǎn)帳支票或采用電匯方式支付，不得現(xiàn)金支付。擅自使用現(xiàn)金導(dǎo)致無法辦理結(jié)算的由本人自行承擔(dān)責(zé)任。

第五條  教職工采購零星物品、因公出差（含學(xué)習(xí)培訓(xùn)會議等）、接待等,必須使用個人公務(wù)卡刷卡消費。

第六條  教職工到財務(wù)報銷時憑公務(wù)卡、公務(wù)卡刷卡憑條、購買清單（日常零星物品采購等購買業(yè)務(wù)）、正規(guī)的發(fā)票等，按報賬審批程序進(jìn)行審批后，方可報賬。

屬于公務(wù)卡結(jié)算支付范圍支出事項確因不能使用公務(wù)卡結(jié)算支付而不能提供公務(wù)卡刷卡憑條的出差支出，須由出差人或出差經(jīng)辦人寫出書面說明材料，經(jīng)院長批準(zhǔn)同意后方可報銷，經(jīng)院長批準(zhǔn)同意的書面說明材料作為辦理報銷手續(xù)的附件之一。

第七條  教職工報賬必須在還款到期前一周到計劃財務(wù)處及時報銷，因個人報銷不及時造成罰息、滯納金等費用由個人承擔(dān)。

第八條  實行公務(wù)卡報帳后，對上述能夠使用公務(wù)卡消費的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上不再辦理現(xiàn)金預(yù)借。

第九條  公務(wù)卡可以先透支消費后再還款，享受20—50天的免息還款期，并且可以指定本人在建行的代發(fā)工資賬戶作為還款賬戶（是否指定由個人到建行辦理），建行于到期還款日自動從還款賬戶中扣劃相應(yīng)款項。

第十條  因工作需要，出差或?qū)W習(xí)時間較長的，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托所在部門相關(guān)人員向單位財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)和院長審核批準(zhǔn)同意后，可先將借款金額打到個人公務(wù)卡上，持卡人返回單位后再按規(guī)定及時補辦報銷手續(xù)。

第十一條  下列情況不予報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔(dān)：

一、報銷費用與提供的報銷憑證、POS機(jī)小票、消費清單明顯不符的；

二、報銷費用超過免息期后產(chǎn)生的循環(huán)利息和滯納金；

三、因個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷的；

四、消費后無發(fā)票、POS機(jī)小票和消費清單的；

五、使用公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金屬于個人消費行為，發(fā)生的手續(xù)費及利息由持卡人個人承擔(dān)；

六、其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求的。

第十二條  使用公務(wù)卡發(fā)生的個人消費,由持卡人自行還款,不列入單位報銷范圍。

第十三條  本規(guī)定由學(xué)院計財處負(fù)責(zé)解釋。

玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

2014年8月31日