玉溪市財政局關于編制2019年市本級部門預算和2019-2021年中期財政規(guī)劃的通知

　　玉溪市財政局文件

　　玉財預〔2018〕51號

　　玉溪市財政局關于編制2019年市本級部門

　　預算和2019-2021年中期財政規(guī)劃的通知

　　市直各一級預算單位：

　　根據(jù)《中華人民共和國預算法》有關規(guī)定，現(xiàn)就編制2019年市本級部門預算和2019-2021年中期財政規(guī)劃有關事項通知如下：

　　一、指導思想和基本原則

　　（一）指導思想

　　以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面深入貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中全會，省委十屆四次全會，市委五屆五次全會以及全國和省、市“兩會”精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，堅持實施積極的財政政策，全面落實《預算法》，嚴肅財經(jīng)紀律，以提高發(fā)展質量和效益為中心，以加快建設現(xiàn)代財政制度為重點，建立健全規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理，深入推進零基預算，集中財力辦大事，下大力氣補短板，既要盡力而為，也要量力而行，堅決支持打好防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治三大攻堅戰(zhàn)，增強財政政策和支出安排的前瞻性、靈活性、有效性，加強政策統(tǒng)籌協(xié)調、形成政策合力，促進全市經(jīng)濟健康發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定。

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　　1.實事求是，積極穩(wěn)妥。收入預算的編制要實事求是、積極穩(wěn)妥，與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應，充分考慮落實減稅降費政策等因素影響，更加注重收入質量導向。

　　2.統(tǒng)籌兼顧，突出重點。支出預算要統(tǒng)籌兼顧、突出重點，切實做好“保工資、保運轉、?；久裆?，全力支持國家和省委、省政府、市委、市政府重大發(fā)展戰(zhàn)略與重點領域改革，著力支持打好“三大攻堅戰(zhàn)”。

　　3.注重績效，科學配置。注重提高財政支出績效，堅持精打細算、勤儉節(jié)約、效益優(yōu)先，努力盤活存量、用好增量，加強資金統(tǒng)籌，強化項目審核，全面提高財政資源配置效率。

　　4.量力而行，強化平衡。增強財政可持續(xù)性，按照量力而行的原則合理確定財政支出標準，嚴格控制非急需、非剛性支出，加強跨年度預算平衡。

　　5.防范風險，規(guī)范舉債。防范化解財政風險，積極穩(wěn)妥化解累積的地方政府債務風險，有效規(guī)范地方政府舉債融資，堅決遏制隱性債務增量。

　　二、2019年部門預算編制的重點工作

　?。ㄒ唬﹪栏耦A算保障順序，編制平衡預算

　　嚴守“三?！敝С鲐斦Ｕ系拙€，按照“保工資—保運轉—保民生—保債務還本付息—促發(fā)展”的順序安排預算資金。嚴格落實預算法“地方政府不得編制赤字預算”的規(guī)定，通過系統(tǒng)在預算編制時引入財力控制機制，對“三?！敝С鑫幢Ｕ贤甑牟辉试S安排其他支出，在“三?！奔皞鶆罩С霰Ｕ现笫Ｓ嘭斄?yōu)先用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出，增強財政經(jīng)濟發(fā)展內生動力。

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　　各部門要統(tǒng)一思想，提升大局觀念，正視當前我市財政困難的嚴峻局面。在項目決策時，應盡量圍繞中央、省專項資金改革支持的方向來進行項目儲備，對于年初無財力安排的項目需求，通過向上爭取來化解財政收支矛盾。要認真研究中央、省對口部門專項資金管理辦法和政策支持重點，結合自身需求做好項目儲備，主動向政府分管領導匯報，積極向上爭取。爭取到的，再實施項目；爭取不到，則重新調整優(yōu)化再爭取。要對儲備項目進行調整優(yōu)化和包裝，使之可產(chǎn)生一定收益，符合發(fā)行專項債券解決項目資金的條件。

　?。ㄈ┳龊庙椖績?，強化項目庫管理

　　專項資金圍繞“無項目不支出”的原則，強化項目儲備意識，提高項目編報質量。2019年凡屬財政資金安排的項目必須通過《玉溪市財政資金項目庫管理系統(tǒng)》進行申報，入庫項目必須有充分的立項依據(jù)、明確的實施期限、合理的預算需求和績效目標等。各部門要切實細化項目預算編制，并對儲備的項目按照成熟度和輕重緩急原則認真進行排序，項目分類和排序情況將作為預算安排保障順序的重要參考依據(jù)。

　　（四）推進預算績效改革，做好項目評審

　　緊緊圍繞十九大“全面實施績效管理”的要求，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，引導部門更加注重成本效益分析，更加關注支出結果和政策目標實現(xiàn)程度，實現(xiàn)預算績效管理全覆蓋。2019年市級部門所有入庫項目都要編報績效目標，要開展項目儲備入庫評審，在部門自評的基礎上，財政統(tǒng)一組織評審，部門項目總體評審得分不低于60分且績效目標評審得分不低于16分，才允許安排財政資金。強化績效評價結果應用，落實評價結果與預算安排掛鉤機制，對績效較好的項目優(yōu)先支持，對績效較差的項目進行整改、調減或撤銷。

　?。ㄎ澹﹪栏耦A算執(zhí)行，強化預算約束

　　各部門作為部門預算編制的主體，應高度重視、認真編制年度預算，由各預算部門黨委（組）會議研究確定部門預算支出。一是預算編制完成后，必須認真審核預算數(shù)據(jù)，同時將報表由單位負責人簽字并加蓋單位公章后報市財政局備案，若因審核不認真導致科目或級次有誤，市人行不予辦理支出的，由部門自行承擔責任。二是各單位的支出必須以經(jīng)批準的預算為依據(jù)，未列入預算的不得支出，預算執(zhí)行中原則上不追加預算。預算支出應當按照預算科目執(zhí)行，嚴格控制不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金的調劑。三是年度執(zhí)行中接到上級安排的新工作、新任務，需要資金安排時，優(yōu)先通過向上爭取資金解決；屬于業(yè)務工作經(jīng)費性質的，由單位自行統(tǒng)籌公用經(jīng)費及工作業(yè)務經(jīng)費解決，不再另行申報、另行安排。

　?。┳⒅匾?guī)劃引領，編制三年中期財政規(guī)劃

　　按照《玉溪市人民政府關于推動中期財政規(guī)劃管理的通知》（玉政發(fā)〔2017〕8號）要求編制部門中期財政規(guī)劃。對未來三年財政收支情況進行分析預測，對規(guī)劃期內的重大改革、重要政策和重大項目，明確政策目標、運行機制和評價辦法，并通過逐年更新滾動管理，建立中期管理框架，強化財政規(guī)劃對年度預算的約束力。各部門要根據(jù)中期財政規(guī)劃管理和部門改革發(fā)展的需要，完善相關基礎工作，做好項目建設年限與預算年度的銜接，按項目實施規(guī)劃和年度投資計劃分年度測算和申報預算資金，在編制2019年部門預算時，同步編制本部門2019-2021年中期財政規(guī)劃。

　　（七）建立工作業(yè)務經(jīng)費動態(tài)調整機制

　　經(jīng)2017年各部門開展專項資金清理整合后，核定了各部門工作業(yè)務經(jīng)費基數(shù)，在此基礎上建立工作業(yè)務經(jīng)費動態(tài)調整機制。一是按照2018年向上爭取資金考核辦法，對于考評得分前10名的市直部門，由市財政額外安排2019年工作業(yè)務經(jīng)費20萬元。二是為強化項目儲備及項目績效管理，市財政將對今年項目入庫評審情況進行評定，綜合考慮項目儲備數(shù)量、評審得分等情況進行打分，對排名前10位的部門，在2019年預算編制時額外安排工作經(jīng)費20萬元，用于彌補項目儲備前期工作的開支。額外安排的工作經(jīng)費補助不得下達縣區(qū)，僅限2019年使用，跨年清零，次年視相關工作完成情況重新獎補。

　?。ò耍╅_展基本支出滾動管理

　　從2019年起，市本級部門預算基本支出實行滾動管理，年度預算執(zhí)行過程中，凡因人員變動引起的基本支出變化，均要及時進入系統(tǒng)維護完善，系統(tǒng)根據(jù)最新情況進行增加或減少各部門基本支出預算指標，實現(xiàn)基本支出滾動管理，變動情況在年度調整預算時一并向市人大報告。大力推進市級預算單位人員信息表與市人力資源和社會保障局工資管理、基本養(yǎng)老保險管理等信息的數(shù)據(jù)共享，提高信息化管理水平。

　?。ň牛膰揽刂埔话阈灾С鲱A算

　　按照預算法和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》等規(guī)定，嚴格執(zhí)行我市各項經(jīng)費管理辦法，從嚴控制“三公”經(jīng)費和會議費、培訓費等一般性支出預算規(guī)模。各部門要嚴格按照只減不增的原則編制“三公”經(jīng)費預算，2019年財政撥款安排的“三公”經(jīng)費原則上不超過2018年預算數(shù)。不得無預算、超預算執(zhí)行，切實降低行政運行成本。

　?。ㄊ├^續(xù)推進全口徑采購預算

　　市級部門在編制2019年度部門預算時，要清理本部門全部政府采購項目，完整、詳細地填寫政府采購預算表。編制采購預算的資金來源擴大至單位公用經(jīng)費采購、項目?？畈少徍蛦挝蛔杂校ń?jīng)營）資金采購和上級補助資金采購。使用公用經(jīng)費采購的，在不超過本部門公用經(jīng)費及工作業(yè)務經(jīng)費總額范圍內申報采購預算表；使用項目專項資金采購的，系統(tǒng)提取已納入預算的項目采購信息匯總；使用自有資金及上級補助資金采購的，自行補充填報采購預算表。政府采購預算一經(jīng)審定，年度預算執(zhí)行中原則上不予調整。

　?。ㄊ唬┥罨A算信息公開

　　按照預算法規(guī)定，預算信息公開要完整和細化。2019年除涉密信息外，所有使用財政撥款的單位均要公開部門預算及“三公”經(jīng)費預算，并且按支出功能分類細化編制到項級科目，按經(jīng)濟分類細化編制到款級科目。各部門要對部門預算和“三公”經(jīng)費預算準確、完整、詳細填報，并按照預算法及中央、省預算公開相關辦法規(guī)定的時限和程序及時向社會公開。

　?。ㄊ┲χС贮h政機構改革

　　預算編制過程中，結合市級黨政機構改革實際推進情況，相應調整部門預算管理關系，對有關支出政策進行認真梳理，分類做好經(jīng)費保障工作。對于改革后部門不再承擔的職能職責，相應經(jīng)費預算予以清理取消；對于涉及機構、職能劃轉的部門和單位，按照“錢隨事走”、“錢隨人走”的原則，由擬劃入的部門商擬劃出的部門，在原有相關支出規(guī)劃的基礎上進行測算，切實做好項目經(jīng)費和基本支出的劃轉工作，確保不重不漏；對于新增的機構和職能，按照市委、市政府的要求和改革具體方案，對部門履職所需必要經(jīng)費積極予以支持。

　　三、2019年部門預算編制內容及要求

　?。ㄒ唬┦杖腩A算編制

　　按照全口徑預算的原則，將預算單位取得的各項收入按規(guī)定全部列入部門預算，統(tǒng)籌安排用于各項支出。收入預算編制要不重復、不遺漏，做到全面、合理預計，力求準確。增強一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和部門自有資金之間的銜接和統(tǒng)籌，凡符合政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、專項收入、經(jīng)營服務性收入和部門自有資金安排支出項目，必須優(yōu)先使用。

　　各項非稅收入征收計劃數(shù)，要參照前三年收入上繳財政的完成情況，綜合考慮當年收入增減變動因素編制，超額完成年初收入征收計劃的，支出按照《玉溪市人民政府辦公室關于印發(fā)玉溪市市級非稅收入預算管理辦法的通知》(玉政辦發(fā)〔2017〕49號)相關要求辦理；未完成年初收入征收計劃的，自行調減相應支出；凡年初沒有編制相關非稅收入收支預算的，年度預算執(zhí)行中不再安排成本性支出。

　　（二）基本支出預算編制

　　1.基本支出預算實行優(yōu)先保障、定員定額管理的原則，主管部門負責審核本部門基礎數(shù)據(jù)，市財政局根據(jù)部門基礎信息數(shù)據(jù)和定額標準直接編制基本支出預算。2019年各部門人員工資數(shù)據(jù)初次測算時填報9月份實際發(fā)放情況，12月份補充更新一次，由市財政局聯(lián)合市人社局批量導入，各單位主要負責補充完善并審核數(shù)據(jù)是否準確。對由于單位管理疏忽，人員、車輛等基礎信息填報有誤造成基本支出預算缺口的，由單位自行承擔。

　　2.經(jīng)批準的公用經(jīng)費，可由單位在額度內，按照有關財務會計制度，結合單位實際情況統(tǒng)籌使用。各類學校包干經(jīng)費的經(jīng)濟分類由學校提出計劃，教育部門審核報市財政教科文科、預算科備案后作基本支出安排。

　　3.非稅收入安排的支出，用途和范圍按照《玉溪市市級非稅收入預算管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

　?。ㄈ╉椖恐С鲱A算編制

　　1.各部門要堅決貫徹整合財政資金、突出投資重點的指導思想，按照“事權與支出責任相適應”的原則和厘清政府與市場邊界的要求，對專項轉移支付資金進行全面清理。政策有明確時間期限的，按政策執(zhí)行；無時間期限的，按照《玉溪市市級專項資金管理暫行辦法》規(guī)定，超過三年的政策原則上不再執(zhí)行；原定項目已不符合當前市委市政府決策范圍的，要堅決停止執(zhí)行。對各部門管理的政策支持方向、扶持對象和資金用途相近的項目一律予以歸并，集中財力用于市委、市政府決定的重點工作。

　　2.為做好做實項目儲備，深入推動我市專項資金改革，2019年市本級所有部門的項目均通過項目庫進行征集，包括非稅收入安排和政府性基金安排的項目。征集期間各部門要結合中央、省相關精神及市委、市政府重大戰(zhàn)略決策部署，合理征集項目。項目控制數(shù)下達后，再根據(jù)控制數(shù)按“輕重緩急”從項目庫中篩選項目，進行細化。各部門要切實提高認識，編實編細項目預算，在編制項目預算時要嚴格按照支出進度考核辦法相關要求編制支出進度計劃，提高項目預算的執(zhí)行進度。

　　3.各部門應加快本部門專項資金管理辦法的制定出臺，部門專項資金規(guī)模在1000萬元以上的，今年必須出臺專項資金管理辦法；規(guī)模在1000萬元以下的，明年6月底前必須出臺專項資金管理辦法。若無專項資金管理辦法支撐，市財政將不再安排預算。

　　四、時間安排

　　2019年部門預算編制實行“三下兩上”的程序，現(xiàn)將各階段的編報時間安排如下：

　?。ㄒ唬耙幌隆彪A段：2018年9月22日前。市財政局組織召開2019年部門預算編制會議，印發(fā)編制預算通知，布置部門預算編制工作。

　?。ǘ耙簧稀彪A段：2018年10月20日前。市本級各部門按照預算編審體系的內容和要求，編制審核本部門2019年基本支出、項目支出和三年中期財政規(guī)劃，并完成項目庫的項目儲備工作，通過系統(tǒng)報市財政局相關業(yè)務科室審核。其中，部門申報項目初選上報工作，應于10月10日前完成；項目庫儲備工作于10月20日前完成，報財政開展評審。

　?。ㄈ岸隆彪A段：2018年11月20日前。市財政局根據(jù)各部門上報的基本支出和項目支出預算，綜合考慮市委、市政府確定的重點工作和市級當年的財力情況，提出各部門項目支出建議方案，將核定的基本支出和項目支出預算匯總成預算初步建議報市政府審定后，向各部門下達項目支出預算控制數(shù)并反饋績效目標的審核結果。其中：市財政對部門申報項目的評審結果于11月5日前反饋部門，最終項目支出控制數(shù)于11月20日反饋部門。

　?。ㄋ模岸稀彪A段：2018年11月30日前。各部門根據(jù)市財政局下達的項目支出預算控制數(shù)和績效目標審核意見，從項目庫掛接項目編制預算，同時完善和調整績效目標，并按照統(tǒng)一格式編制部門預算文本（預算編報說明和部門預算報表）一式三份，按人大審查的要求屆時報送。特別注意：為確保上報市人大審議數(shù)據(jù)的準確性和一致性，部門預算系統(tǒng)于2018年11月30日關閉，屆時將拒絕受理一切預算數(shù)據(jù)的錄入和調整。

　?。ㄎ澹叭隆彪A段：市財政局在市人代會批準市級預算草案之日起20日內批復市本級各部門預算和預算績效目標。各部門在市財政局批復本部門預算之日起15日內，批復所屬各單位的預算及績效目標，并抄送市財政局相關科室。

　　                             玉溪市財政局

　　

                          2018年9月17日

　　 玉溪市財政局辦公室                        2018年9月17日印發(fā)

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