審計整改情況公告

　　審計整改情況公告

　　玉溪市審計局派出審計組，自2021年1月27日至3月31日，對我院2020年度部門預算執(zhí)行和績效及其他財政財務收支情況進行了審計，本單位高度重視，認真制訂整改方案，組織部署具體實施，在規(guī)定期限內抓好整改落實，現(xiàn)將審計反饋的四個方面的9個問題的整改情況公告如下：

　　一、經費管理使用方面

　　1.多計其他收入196998.28元。

　　整改情況：整改完畢。在“其他應付款”科目核算的代收款項轉入“其他收入”科目核算。該筆業(yè)務已在2021年3月34號會計憑證調回“其他應付款”科目核算。

　　2.坐支非稅收入32590.30元。

　　整改情況：整改完畢。此款為玉溪市稅務局撥付的代扣個人所得稅手續(xù)費，我校未作為非稅收入上繳，直接用于彌補學校公用經費不足。根據(jù)審計組意見我校及時請玉溪市非稅收入管理局增加我?！捌渌杖搿崩U費項目，2021年取得的玉溪市稅務局撥付的代扣個人所得稅手續(xù)費已于2021年5月繳入國庫。

　　3.往來款長期掛賬10200元。

　　整改情況：整改完畢。整改工作小組成員通過各方努力，現(xiàn)已經由當事人將10200元借款交回到學校計財處。

　　二、國有資產管理方面

　　4. 工程項目交付使用后未結轉固定資產

　　整改情況：整改完畢。根據(jù)審計意見，學校進行了賬務處理，已經將未納入固定資產核算三項項目涉及的資產轉入固定資產。

　　5.資產入賬不及時，少計提折舊

　　整改情況：整改完畢。已將涉及到少提折舊的資產進行了計提。

　　6.固定資產賬實不符

　　整改情況：整改完畢。經整改小組認真自檢自查，清查，復核，盤虧的資產已經由兩位責任人進行賠償，且已經將相應的款項交到學校計財處。

　　三、食堂管理方面

　　7.未履行食堂承包經營合同部分條款約定

　　(1)部分食堂經營期間購置的設施設備，未按照《食堂經營管理承包合同》相關約定，辦理審批、簽認和備案等手續(xù)。

　　整改情況：整改完畢。根據(jù)審計整改要求，學校進一步加強食堂資產管理，已組織人員分批次對食堂固定資產進行復核，完成食堂固定資產的審批、簽認和備案工作。

　　(2)2016年3月至2021年3月食堂經營承包期間，農職院未履行《食堂經營管理承包合同》相關約定職責，對食堂經營用水電費合理限額進行測算核定。

　　整改情況：整改完畢。根據(jù)《食堂經營管理承包合同》約定的職責，對食堂經營用水電費合理限額進行測算核定，并向食堂經營承包方收繳了2016年3月—2021年7月超額的食堂水電費。

　　四、工程項目管理方面

　　8.未按規(guī)定繳納合同印花稅。

　　整改情況：整改完畢。根據(jù)審計組意見，我校已按相關規(guī)定，于2021年5月補交了印花稅。

　　9.工程未經竣工驗收就投入使用

　　整改情況：整改完畢。學校綜合教學樓建設項目于2020年7月3日完成初驗，因隔震層梁出現(xiàn)裂縫達不到竣工驗收的要求，隔震層梁出現(xiàn)裂縫在云南省是一個共性問題，不影響建筑結構安全及使用功能，需經專家論證給出書面意見并將裂縫處理后才可竣工驗收。2021年2月6日經專家組論證并給出意見后，參建各方現(xiàn)已按相關要求完成隔震層梁裂縫處理并通過竣工驗收。

　　上述整改情況已形成正式報告按時上報玉溪市審計局。

　　特此公告。

　　玉溪農業(yè)職業(yè)技術學院

　　2021年8月31日