審計(jì)整改情況公告

　　審計(jì)整改情況公告

　　玉溪市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年1月27日至3月31日，對(duì)我院2020年度部門預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，本單位高度重視，認(rèn)真制訂整改方案，組織部署具體實(shí)施，在規(guī)定期限內(nèi)抓好整改落實(shí)，現(xiàn)將審計(jì)反饋的四個(gè)方面的9個(gè)問題的整改情況公告如下：

　　一、經(jīng)費(fèi)管理使用方面

　　1.多計(jì)其他收入196998.28元。

　　整改情況：整改完畢。在“其他應(yīng)付款”科目核算的代收款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“其他收入”科目核算。該筆業(yè)務(wù)已在2021年3月34號(hào)會(huì)計(jì)憑證調(diào)回“其他應(yīng)付款”科目核算。

　　2.坐支非稅收入32590.30元。

　　整改情況：整改完畢。此款為玉溪市稅務(wù)局撥付的代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)，我校未作為非稅收入上繳，直接用于彌補(bǔ)學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)不足。根據(jù)審計(jì)組意見我校及時(shí)請(qǐng)玉溪市非稅收入管理局增加我?！捌渌杖搿崩U費(fèi)項(xiàng)目，2021年取得的玉溪市稅務(wù)局撥付的代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)已于2021年5月繳入國(guó)庫。

　　3.往來款長(zhǎng)期掛賬10200元。

　　整改情況：整改完畢。整改工作小組成員通過各方努力，現(xiàn)已經(jīng)由當(dāng)事人將10200元借款交回到學(xué)校計(jì)財(cái)處。

　　二、國(guó)有資產(chǎn)管理方面

　　4. 工程項(xiàng)目交付使用后未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)

　　整改情況：整改完畢。根據(jù)審計(jì)意見，學(xué)校進(jìn)行了賬務(wù)處理，已經(jīng)將未納入固定資產(chǎn)核算三項(xiàng)項(xiàng)目涉及的資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

　　5.資產(chǎn)入賬不及時(shí)，少計(jì)提折舊

　　整改情況：整改完畢。已將涉及到少提折舊的資產(chǎn)進(jìn)行了計(jì)提。

　　6.固定資產(chǎn)賬實(shí)不符

　　整改情況：整改完畢。經(jīng)整改小組認(rèn)真自檢自查，清查，復(fù)核，盤虧的資產(chǎn)已經(jīng)由兩位責(zé)任人進(jìn)行賠償，且已經(jīng)將相應(yīng)的款項(xiàng)交到學(xué)校計(jì)財(cái)處。

　　三、食堂管理方面

　　7.未履行食堂承包經(jīng)營(yíng)合同部分條款約定

　　(1)部分食堂經(jīng)營(yíng)期間購置的設(shè)施設(shè)備，未按照《食堂經(jīng)營(yíng)管理承包合同》相關(guān)約定，辦理審批、簽認(rèn)和備案等手續(xù)。

　　整改情況：整改完畢。根據(jù)審計(jì)整改要求，學(xué)校進(jìn)一步加強(qiáng)食堂資產(chǎn)管理，已組織人員分批次對(duì)食堂固定資產(chǎn)進(jìn)行復(fù)核，完成食堂固定資產(chǎn)的審批、簽認(rèn)和備案工作。

　　(2)2016年3月至2021年3月食堂經(jīng)營(yíng)承包期間，農(nóng)職院未履行《食堂經(jīng)營(yíng)管理承包合同》相關(guān)約定職責(zé)，對(duì)食堂經(jīng)營(yíng)用水電費(fèi)合理限額進(jìn)行測(cè)算核定。

　　整改情況：整改完畢。根據(jù)《食堂經(jīng)營(yíng)管理承包合同》約定的職責(zé)，對(duì)食堂經(jīng)營(yíng)用水電費(fèi)合理限額進(jìn)行測(cè)算核定，并向食堂經(jīng)營(yíng)承包方收繳了2016年3月—2021年7月超額的食堂水電費(fèi)。

　　四、工程項(xiàng)目管理方面

　　8.未按規(guī)定繳納合同印花稅。

　　整改情況：整改完畢。根據(jù)審計(jì)組意見，我校已按相關(guān)規(guī)定，于2021年5月補(bǔ)交了印花稅。

　　9.工程未經(jīng)竣工驗(yàn)收就投入使用

　　整改情況：整改完畢。學(xué)校綜合教學(xué)樓建設(shè)項(xiàng)目于2020年7月3日完成初驗(yàn)，因隔震層梁出現(xiàn)裂縫達(dá)不到竣工驗(yàn)收的要求，隔震層梁出現(xiàn)裂縫在云南省是一個(gè)共性問題，不影響建筑結(jié)構(gòu)安全及使用功能，需經(jīng)專家論證給出書面意見并將裂縫處理后才可竣工驗(yàn)收。2021年2月6日經(jīng)專家組論證并給出意見后，參建各方現(xiàn)已按相關(guān)要求完成隔震層梁裂縫處理并通過竣工驗(yàn)收。

　　上述整改情況已形成正式報(bào)告按時(shí)上報(bào)玉溪市審計(jì)局。

　　特此公告。

　　玉溪農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

　　2021年8月31日