關(guān)于加強高?？蒲薪?jīng)費廉政風(fēng)險防控的實施意見
為加強高校科研經(jīng)費使用和管理廉政風(fēng)險防控，保障科研經(jīng)費安全運行，提高科研水平，根據(jù)中央紀(jì)委《關(guān)于加強廉政風(fēng)險防控的指導(dǎo)意見》和《教育部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范高校科研行為的意見》等規(guī)定，結(jié)合云南高校實際，特制定本實施意見。
一、高?？蒲薪?jīng)費廉政風(fēng)險防控內(nèi)容
（一）科研項目申報和立項階段廉政風(fēng)險防控內(nèi)容
課題組超出自身研究能力，編造虛假申報材料，騙取研究課題的；課題主持人編造虛假預(yù)算，套取課題經(jīng)費，虛列支出名目的；評審專家與申報對象存在現(xiàn)實利益和相互利用關(guān)系的；評審專家接受可能影響公正評審的礼金、礼品、有價證券、支付憑證的；課題組編造虛假合同或任務(wù)書欺騙課題下達(dá)單位，不按合同或任務(wù)書確定研究任務(wù)和進(jìn)度推進(jìn)科研工作的。
（二）科研項目實施階段廉政風(fēng)險防控內(nèi)容
課題主持人或項目負(fù)責(zé)人將科研項目或任務(wù)外包、轉(zhuǎn)包他人，利用科研項目或任務(wù)為特定關(guān)系人謀取利益的；課題主持人隱瞞與協(xié)作單位和參與人員之間的利益關(guān)系，借科研協(xié)作之名，將科研經(jīng)費挪作他用的；課題主持人用橫向科研經(jīng)費違規(guī)設(shè)立“賬外賬”和“小金庫”的；課題組虛構(gòu)項目支出或使用虛假發(fā)票套取科研經(jīng)費的；課題主持人違反規(guī)定超范圍和超標(biāo)準(zhǔn)支出科研經(jīng)費的；課題組購買與科研活動無關(guān)設(shè)備材料的；課題組變相報銷與科研活動無關(guān)的勞務(wù)費或招待費的；科研活動設(shè)備采購、工程建設(shè)未嚴(yán)格履行政府采購程序、工程建設(shè)招投標(biāo)程序的；科研經(jīng)費購置的固定資產(chǎn)和形成的無形資產(chǎn)未統(tǒng)一納入學(xué)校資產(chǎn)管理的。
（三）科研項目結(jié)題階段廉政風(fēng)險防控內(nèi)容
課題組編報虛假項目決算的；管理部門或評審專家利用工作關(guān)系或職務(wù)之便接受課題組礼品、饋贈、請吃、索賄、受賄的；項目余額資金長期掛賬，方便支出和回避監(jiān)管的。
二、高?？蒲薪?jīng)費廉政風(fēng)險防控流程
（一）申報和立項階段廉政風(fēng)險防控流程
申報校級科研項目，課題主持人向科研管理部門提交項目申請書，科研管理部門接到申請書后，會同學(xué)校有關(guān)職能部門，在主管校長領(lǐng)導(dǎo)下，采用適當(dāng)方式進(jìn)行必要性和可行性論證，提出論證意見。對需與外協(xié)單位進(jìn)行合作的，應(yīng)組織專家組進(jìn)行課題論證，對外協(xié)單位相關(guān)資質(zhì)、科研能力、業(yè)務(wù)相關(guān)性、經(jīng)濟(jì)合理性等情況嚴(yán)格把關(guān)。由科研管理部門將申請書、論證意見報學(xué)校學(xué)術(shù)委員會討論審批，并將評審結(jié)果在校園網(wǎng)站上公示，公示期為7個工作日。獲得立項的個人或集體與科研管理部門簽訂《科研項目合同》和《計劃任務(wù)書》，列出項目經(jīng)費預(yù)算。項目經(jīng)費預(yù)算由科研管理部門和財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核把關(guān)，對申報的重大項目的經(jīng)費預(yù)算進(jìn)行申報前的預(yù)評審，保證預(yù)算科學(xué)合理。申報校級以外科研項目的，由科研管理部門牽頭，按照校內(nèi)申報和立項流程初評后報項目組織實施單位，獲得立項的個人或集體與項目組織實施單位簽訂《科研項目合同》和《計劃任務(wù)書》，送科研管理部門備案。
（二）項目實施階段廉政風(fēng)險防控流程
財務(wù)部門按照批準(zhǔn)下達(dá)的科研項目“計劃任務(wù)書”的經(jīng)費預(yù)算，第一年按計劃劃撥經(jīng)費，以后每年度按“計劃任務(wù)書”進(jìn)度劃撥經(jīng)費。承擔(dān)科研項目的課題主持人應(yīng)于每年11月底，將本項目經(jīng)費使用情況及時上報科研管理部門，經(jīng)匯總后報送財務(wù)部門，作為下一年度預(yù)算安排的依據(jù)。校級以外項目資金的劃撥由項目組織實施單位按規(guī)定程序撥款。各科研項目的主持人應(yīng)嚴(yán)格履行科研經(jīng)費財務(wù)管理核銷程序，由課題主持人根據(jù)“計劃任務(wù)書”的經(jīng)費預(yù)算，按規(guī)定類別持有效票據(jù)實施分類核銷。項目票據(jù)應(yīng)按照各高校的財務(wù)管理規(guī)定分別由課題主持人、科研管理部門領(lǐng)導(dǎo)、主管校長審核簽字。校級以外科研項目經(jīng)費按照科研項目組織實施單位科研經(jīng)費管理辦法執(zhí)行，沒有管理辦法的，比照校內(nèi)科研項目管理。
（三）項目結(jié)題階段廉政風(fēng)險防控流程
對于校級項目，科研課題主持人根據(jù)結(jié)題要求填寫《結(jié)題申請書》，并在學(xué)校財務(wù)部門指導(dǎo)下編制科研項目經(jīng)費決算。科研管理部門接到申請書后，送內(nèi)審部門進(jìn)行專項審計和審計調(diào)查。科研管理部門會同學(xué)校有關(guān)職能部門，在主管校長領(lǐng)導(dǎo)下，按照《科研項目合同》采用適當(dāng)方式進(jìn)行成果驗收或鑒定，提出評審或推薦意見，由學(xué)校學(xué)術(shù)委員會討論批準(zhǔn)，得出結(jié)論?？蒲泄芾聿块T將評審結(jié)果在校園網(wǎng)站上公示，公示期為7個工作日。由科研管理部門將驗收結(jié)果或鑒定結(jié)論通知課題主持人。校級以外科研項目結(jié)題按照項目組織實施單位的規(guī)定執(zhí)行。達(dá)到科學(xué)研究優(yōu)秀成果的項目，由科研管理部門負(fù)責(zé)向評獎組織單位申報。
三、高?？蒲薪?jīng)費廉政風(fēng)險防控措施
（一）開展誠信教育，嚴(yán)守職業(yè)操守
1.充分發(fā)揮學(xué)校學(xué)術(shù)委員會在學(xué)術(shù)評價、學(xué)術(shù)發(fā)展、學(xué)風(fēng)建設(shè)中的重要作用，教育和引導(dǎo)科研人員廉潔從業(yè)，規(guī)范科研行為。要建立健全科研人員、科研管理人員培訓(xùn)制度，將法律法規(guī)、廉潔從業(yè)培訓(xùn)納入教師崗位培訓(xùn)和職業(yè)培訓(xùn)中，增強科研人員、科研管理人員的廉潔從業(yè)意識。
2.領(lǐng)導(dǎo)干部、科研管理人員、科研人員要弘揚科學(xué)精神，遵守科研紀(jì)律，嚴(yán)守科研申報、科研預(yù)算、科研評審、科研立項等要求，不得編造虛假申報材料騙取研究課題，不得編造虛假預(yù)算套取課題經(jīng)費，不得向評審專家贈送礼金和礼品，不得編造虛假合同或任務(wù)書欺騙課題下達(dá)單位。
3.科研團(tuán)隊和科研人員要嚴(yán)守科研發(fā)包、科研協(xié)作、科研經(jīng)費、科研采購、科研資產(chǎn)等規(guī)定，不得利用科研項目或任務(wù)外包和轉(zhuǎn)包為特定關(guān)系人謀取利益，不得借科研協(xié)作之名將科研經(jīng)費挪作他用，不得虛構(gòu)項目支出或使用虛假發(fā)票套取科研經(jīng)費，不得違反規(guī)定超范圍和超標(biāo)準(zhǔn)支出科研經(jīng)費，不得變相報銷與科研活動無關(guān)的勞務(wù)費或招待費，不得規(guī)避政府采購程序和工程建設(shè)招投標(biāo)程序，不得隨意處置科研固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，防范科研風(fēng)險，提高科研水平。
4.科研管理人員、評審專家、科研人員要維護(hù)職業(yè)操守，遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)守項目結(jié)題、項目驗收、經(jīng)費使用等紀(jì)律，不得編報虛假項目決算，不得收受礼金和礼品，不得違規(guī)分配項目余額資金。
（二）健全機制制度，規(guī)范行業(yè)行為
1.建立健全科研經(jīng)費廉政風(fēng)險防控聯(lián)席會議制度。建立由校紀(jì)檢監(jiān)察部門、科研管理部門、財務(wù)管理部門、資產(chǎn)管理部門等部門參加的科研經(jīng)費廉政風(fēng)險防控聯(lián)席會議制度，研究防控對策和監(jiān)管措施，健全完善科研經(jīng)費廉政風(fēng)險防控制度規(guī)范，通報科研經(jīng)費風(fēng)險防控情況，分析科研經(jīng)費風(fēng)險動態(tài)，解決科研經(jīng)費管理和使用實際問題。
2.建立健全科研行為管理制度。完善責(zé)任體系，分管科研、財務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)要擔(dān)負(fù)起對科研活動督促引導(dǎo)和對科研經(jīng)費監(jiān)管的職責(zé)?？蒲泄芾聿块T要全面落實科研項目管理政策規(guī)定，逐步完善科研內(nèi)部管理和科研經(jīng)費使用辦法，切實加強科研項目申報、科研項目立項、實施、結(jié)題等管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行科研經(jīng)費報銷、轉(zhuǎn)撥、采購等管理規(guī)定，嚴(yán)格審核科研經(jīng)費開支項目、開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)，提高管理服務(wù)水平。財務(wù)管理部門要嚴(yán)格執(zhí)行科研經(jīng)費管理規(guī)定，認(rèn)真履行科研經(jīng)費報銷、轉(zhuǎn)撥、采購等管理職能，嚴(yán)格審核科研經(jīng)費報銷票據(jù)、嚴(yán)格控制非課題費用支出，強化經(jīng)費管理，并敦促課題主持人在規(guī)定時限內(nèi)辦理課題結(jié)賬手續(xù)，及時處理科研結(jié)余經(jīng)費，避免長期掛賬，防止經(jīng)費流失。國有資產(chǎn)管理部門要定期開展科研經(jīng)費購置固定資產(chǎn)清查工作，加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失。
3.建立健全服務(wù)保障機制。所屬學(xué)院、系、中心、研究所等作為科研活動基層管理單位，要對本單位科研行為、科研項目執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督?？蒲?、財務(wù)等職能部門要加強對科研人員服務(wù)、指導(dǎo)、管理、監(jiān)督，對科研項目按照科研項目管理規(guī)定，嚴(yán)格審核把關(guān)，認(rèn)真履行監(jiān)督和管理職能。內(nèi)審部門要將科研經(jīng)費審計納入年度審計工作計劃，加強專項審計和審計調(diào)查，強化審計監(jiān)督，提高審計效益。
4.建立健全科研評價和人才激勵機制。完善科研評價體系，優(yōu)化科研資源配置，在保證經(jīng)費安全、規(guī)范使用的前提下，不斷提升經(jīng)費的使用效益。由科研管理部門建立科研誠信檔案制度，及時準(zhǔn)確記錄科研人員從業(yè)行為。要將科研人員廉潔從業(yè)情況納入科研人員評價主要內(nèi)容，考核結(jié)果作為對科研人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘、獎懲的重要依據(jù)。
（三）健全網(wǎng)絡(luò)平臺，推進(jìn)科技監(jiān)管
加強信息化建設(shè)，搭建與財務(wù)管理系統(tǒng)信息共享平臺，建立健全由財務(wù)部門、科研部門為主管，資產(chǎn)管理部門、審計和監(jiān)察部門等部門參與的科研經(jīng)費監(jiān)管信息系統(tǒng)，通過信息共享實現(xiàn)資金撥付監(jiān)管、程序流程控制、全程跟蹤防控，達(dá)到管理環(huán)節(jié)的相互協(xié)調(diào)、相互依托、相互滲透，有效地解決科研經(jīng)費管理監(jiān)督各環(huán)節(jié)部門銜接不夠、溝通不暢以及監(jiān)督不到位的問題。
（四）強化監(jiān)督檢查，提升科研效能
紀(jì)檢監(jiān)察部門要認(rèn)真落實加強廉政風(fēng)險防控的要求，履行科研經(jīng)費風(fēng)險防控監(jiān)管職能，分析風(fēng)險信息及評估結(jié)果，加大重點環(huán)節(jié)監(jiān)控力度，定期檢查和抽查科研經(jīng)費使用情況，搞好風(fēng)險預(yù)警，提高監(jiān)督效能。切實加大科研經(jīng)費管理使用違規(guī)違紀(jì)線索排查和案件查辦力度，加大違紀(jì)案件通報力度，對執(zhí)行科研經(jīng)費管理規(guī)定不堅決和不到位的給予問責(zé)處理，對截留、挪用、擠占科研經(jīng)費等違規(guī)違紀(jì)行為給以黨紀(jì)、政紀(jì)處分和組織處理，對涉嫌違法犯罪的，堅決移送司法機關(guān)處理。
